Divulgazione
La lente di ingrandimento della tesoreria
L'altro modo di redigere un budget di cassa
La gestione della liquidità è oggi una delle sfide più critiche per le imprese, soprattutto per le PMI.
Questo libro nasce proprio con l’obiettivo di accompagnare imprenditori, CFO e professionisti in un percorso concreto e pratico alla scoperta del budget di tesoreria, uno strumento essenziale per garantire stabilità finanziaria e prevenire situazioni di crisi.
Attraverso esempi reali, strumenti operativi e uno stile semplice e diretto, il libro offre un metodo chiaro per costruire e utilizzare un piano di tesoreria efficace, anche in contesti con risorse organizzative limitate.
Si tratta di una guida che unisce rigore tecnico e semplicità espositiva, rendendo accessibili concetti spesso considerati complessi.
Autori: Ivan Fogliata e Gessica Valsecchi
Prefazione a cura di: Mauro Tranquilli - Ceo, fondatore e amministratore di DocFinance
Perché il futuro conta più del passato
Il termine “credito” deriva dal verbo latino credere, e questo non è un caso. Le banche, infatti, sono istituti che credono nel potenziale di un’impresa.
La banca non si limita a guardare i risultati passati, ma cerca di prevedere ciò che l’impresa sarà in grado di generare nel futuro. Il passato, quindi, non basta, siamo nell’era del c.d. forward looking.
Ecco perché il business plan è diventato uno strumento irrinunciabile.
Debito e spese: alle famiglie serve consapevolezza
C’è un rischio quasi invisibile per il credito al consumo. Le nuove abitudini di spesa, dal Buy Now Pay Later alla subscription economy, si traducono in addebiti ricorrenti che gravano sui bilanci famigliari. E non sono verificabili tramite i tradizionali strumenti, come la Centrale Rischi.
I vantaggi del patto di famiglia
Uno strumento strategico per realizzare il passaggio generazionale in modo ordinato ed equo, garantendo la tutela di tutti gli eredi.
Come funziona? Quali i vantaggi?
Autore: Ivan Fogliata
Open & Embedded Finance: perché l’innovazione stenta a decollare
Che cosa non funziona nell’open finance?
Sono quattro gli elementi che frenano il pieno sviluppo dell’ecosistema open nel settore bancario e assicurativo.
Scopriamo quali nell’articolo.
Autore: Ivan Fogliata
Dee Dare e Dee Avere: l’origine delle due “colonne” portanti della contabilità
Come si chiamano le due colonne portanti della contabilità? “Dare” e “Avere”. Due parole che dietro di loro nascondo il profondo significato della partita doppia. Purtroppo, all’estero i termini “dare” e “avere” sono sostituiti con degli aridi “credit” e “debit” che fanno perdere tutto il significato dei due termini storici.
Per capire l’origine dei due termini dobbiamo capire anzitutto come è nata la partita doppia.
Autore: Ufficio studi inFinance
Passaggio generazionale: e… se l’erede non c’è?
Questa assenza può concretizzarsi in due modi: un’assenza vera e propria per mancanza di prole e una de facto dovuta al disinteresse dei figli nell’iniziativa imprenditoriale dei genitori. Come gestire queste due tipologie di assenza?
Autore: Ivan Fogliata
Calcolare il cash flow fiscale nel business plan: il problema del meccanismo di “saldo e acconto” delle imposte italiane
Troppe volte si legge nei business plans che il cash flow in uscita per il versamento delle imposte dell’anno “X” è esattamente identico all’importo delle imposte determinate in conto economico per il medesimo anno “X”. Tale prassi genera due errori di dimensione marchiana:
- Le imposte dell’anno “X” verranno calcolate nell’anno “X+1” una volta chiuso il bilancio. Ergo le tasse dell’anno “X” vengono versate nell’anno “X+1”. Nell’anno “X” quindi il cash flow fiscale potrebbe al massimo coincidere con le imposte dell’anno “X-1”.
- Il cash flow fiscale italiano è caratterizzato da un vorace meccanismo che prevede il versamento di “saldo e acconto” delle imposte.
Approfondiamo in questo articolo.
Autore: Ufficio studi inFinance
Holding di famiglia, moda o strumento utile?
La costituzione di holding afferenti ai singoli rami delle famiglie dei fondatori è un ottimo strumento per affrontare tutte le insidie del passaggio generazionale. Inoltre è uno degli strumenti più efficaci per un’ottimizzazione fiscale e per la protezione del patrimonio personale e dei propri familiari.
La crescita di figli e rispettive famiglie può portare a diverse situazioni che possono generare frustrazioni e possibili conflitti. Il connubio di norme fiscali e possibilità giuridiche consentono di poter riorganizzare le famiglie e gestire buona parte di queste problematiche.
Autore: Ivan Fogliata
Rischio di credito e fattori ESG: quello che i principi di sostenibilità “non dicono”
I fattori ESG hanno fatto prepotentemente registrare il loro ingresso nel mondo del credito. Un ingresso molto pervasivo che interessa plurime fonti normative e non, che trova attuazione in molteplici ambiti.
Cosa accomuna tutte queste fonti normative e soprattutto che “atteggiamento” dell’operatore del credito plasmano? Vediamolo nel dettaglio.
Autore: Ufficio studi inFinance
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